종합소득세 연금저축, ISA, IRP, 퇴직연금 세액공제 총정리

종합소득세 신고 시 연금저축, ISA, IRP, 퇴직연금 등의 공제 항목을 정확히 파악하지 않으면 받을 수 있는 세액공제 혜택을 놓칠 수 있습니다. 각 계좌별 공제 한도와 요건을 숙지하여 최대 1,200만 원까지 세액공제를 받아 세금 부담을 효과적으로 줄이세요.

 

 

공제 항목 놓치지 마세요

 

 

종합소득세 연금저축, ISA, IRP, 퇴직연금 세액공제 총정리

 

1. 연금저축계좌 세액공제

 

 

연금저축계좌는 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 금융상품으로, 납입 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

• 공제 한도: 연간 최대 600만 원

 

• 공제율:
  • 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5%
  • 총 급여 5,500만 원 초과: 13.2%

 

• 최대 공제액:
  • 총 급여 5,500만 원 이하: 99만 원
  • 총 급여 5,500만 원 초과: 79만 2천 원

 

2. 개인형 퇴직연금(IRP) 세액공제

 

IRP는 근로자와 자영업자 등이 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌로, 연금저축계좌와 함께 세액공제 혜택을 제공합니다.

 

 

 

• 공제 한도: 연금저축계좌와 합산하여 연간 최대 900만 원

 

• 공제율:
  • 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5%
  • 총 급여 5,500만 원 초과: 13.2%

 

• 최대 공제액:
  • 총급여 5,500만 원 이하: 148만 5천 원
  • 총급여 5,500만 원 초과: 118만 8천 원

 

3. 개인종합자산관리계좌(ISA) 세액공제

 

ISA는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 관리할 수 있는 절세 상품으로, 일정 요건 충족 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

• 공제 한도: 연간 납입액 2,000만 원

 

• 비과세 한도: 일반형 200만 원, 서민형 400만 원
• 추가 세액공제: 만기 자금을 연금저축계좌나 IRP로 이체 시 이체 금액의 10% (최대 300만 원) 추가 세액공제

 

4. 퇴직연금 세액공제

 

퇴직연금은 기업이 근로자의 노후를 위해 적립하는 자금으로, 개인이 추가 납입 시 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

• 공제 한도: IRP와 동일하게 연금저축계좌와 합산하여 연간 최대 900만 원

 

• 공제율: 연금저축계좌 및 IRP와 동일

 

5. 세액공제 최대화 전략

 

세액공제를 최대화하기 위해서는 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다:

 

• 연금저축계좌와 IRP 동시 활용: 연금저축계좌에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하여 최대 900만 원 공제 한도 활용
• ISA 만기 자금 활용: ISA 만기 자금을 연금저축계좌나 IRP로 이체하여 최대 300만 원 추가 세액공제
• 조기 납입: 연초에 미리 납입하여 복리 효과 극대화

 

결론

 

연금저축계좌, IRP, ISA, 퇴직연금 등 다양한 금융상품을 활용하여 세액공제 혜택을 최대한 누리는 것은 효과적인 절세 전략입니다. 각 상품의 공제 한도와 요건을 정확히 이해하고, 자신의 소득 수준과 재무 상황에 맞게 전략적으로 활용하여 세금 부담을 줄이시기 바랍니다.