종합소득세 공제 항목 총정리

종합소득세 신고 시 공제 항목을 제대로 활용하지 않으면 수십만 원에서 많게는 수백만 원까지 세금을 더 낼 수 있습니다. 반대로 공제 기준을 정확히 알고 적용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

 

 

공제항목 꼼꼼히 챙기세요!

 

 

1. 인적공제 항목

 

기본적인 가족구성원에 대한 공제를 받을 수 있으며, 부양가족 요건 충족 시 추가공제도 가능합니다.

 

 

• 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원
• 경로우대공제: 만 70세 이상 1인당 100만 원
• 장애인공제: 장애인 등록 시 1인당 200만 원
• 부녀자공제: 일정 요건 충족 시 50만 원
• 한부모공제: 배우자 없는 세대주로 자녀 양육 시 100만 원

 

2. 연금보험료 및 주택자금 공제

 

공적 연금 납입과 주택 마련 목적의 저축·대출 상환액에 대해 소득공제가 가능합니다.

 

 

• 국민연금 등 공적연금: 본인 부담금 전액 공제
• 주택청약저축: 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주 – 연 96만 원 한도
• 주택임차차입금 상환액: 연 300만 원 한도
• 장기주택저당차입금 이자상환액: 최대 연 1,800만 원 한도

 

3. 특별세액공제 항목

 

보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 일상생활 속 지출 항목도 공제 대상이 됩니다.

 

• 보장성 보험료: 12%, 장애인 전용은 15%
• 의료비: 총급여의 3% 초과분 – 15% 세액공제
• 교육비: 자녀 교육비 – 초·중·고생 연 300만 원, 대학생 연 900만 원 한도
• 기부금: 법정기부금 전액, 지정기부금은 30% 한도

 

4. 추가 세액공제 항목

 

실생활에서 적용 가능한 다양한 세액공제를 적극 활용해보세요.

 

• 월세 세액공제: 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주 – 월세의 10%, 연 750만 원 한도
• 연금계좌 세액공제: 연금저축 + IRP 합산 700만 원 한도, 12% 공제
• 자녀 세액공제: 첫째 15만 원, 둘째 20만 원, 셋째 이상은 30만 원 공제

 

결론

 

종합소득세 공제 항목을 빠짐없이 적용하는 것은 절세 전략의 핵심입니다. 단순히 신고만 하는 것이 아니라, 자신의 상황에 맞는 모든 공제를 챙기는 것이 실제 세금 부담을 줄이는 지름길입니다. 국세청 홈택스에서 제공하는 자동 안내 기능 또는 계산기를 함께 활용하면 더욱 정확하게 신고할 수 있습니다.